NEWSLETTER
Chcesz być na bieżąco i otrzymać przydatne kalkulatory i poradniki? Subskrybuj nas, a nic Cię nie ominie!
W dzisiejszym artykule szczegółowo powiemy sobie czym jest leasing, czyli jedna z popularniejszych form finansowania przedsiębiorców. Co ciekawe z leasingu, możemy skorzystać już od pierwszego dnia prowadzenia działalności gospodarczej, w przeciwieństwie do kredytu, w którym musimy prowadzić naszą firmę od minimum 12 miesięcy. W dzisiejszym artykule wyjaśnimy:
Tak jak wspomnieliśmy leasing to popularny produkt stosowany przez przedsiębiorców, ale nie tylko! Istnieje także leasing konsumencki, który staje się coraz popularniejszy w Polsce i skierowany jest tak jak wskazuje sama nazwa – do konsumentów, czyli osób fizycznych, które nie muszą prowadzić działalności gospodarczej. Temat ten jest na tyle ciekawy, iż postanowiliśmy napisać o tym osobny artykuł.
Leasing – sama nazwa pochodzi od angielskiego słowa „to lease”, tłumacząc – podjąć najem. Jest to jeden ze stosunków cywilnoprawnych. Polega na tym, iż jedna ze stron umowy przekazuje drugiej stronie prawo do korzystania z określonej w umowie rzeczy na uzgodniony okres i w zamian za to otrzymuje określone w umowie opłaty ( raty leasingu).
W polskim systemie prawa umowa leasingu uregulowana jest przez Kodeks Cywilny art. 709. Ustawodawca określa zobowiązania z tytułu nabycia rzeczy przez finansującego od jej zbywcy. Określa także, iż umowa leasingu powinna zawarta być na piśmie – pod rygorem nieważności.
Możemy także odnieść się do art. 45 Kodeksu Cywilnego, który z kolei określa co w brzmieniu ustawodawcy określona jest jako rzecz, a co rzeczą zgodnie z ustawą nie jest.
„Rzeczami w rozumieniu niniejszego kodeksu są tylko przedmioty materialne.”
Oznacza to, że nie możemy zaliczać ciecze i gazy, kopaliny oraz zwierzęta w stanie wolnym. Rzeczami nie są także przedmioty niematerialne, takie jak energia, dobra intelektualne, dobra osobiste, pieniądze, papiery wartościowe, prawa majątkowe.
Dane udostępnione przez Związek Polskiego Leasingu
NEWSLETTER
Chcesz być na bieżąco i otrzymać przydatne kalkulatory i poradniki? Subskrybuj nas, a nic Cię nie ominie!
Twoje korzyści podatkowe zależne są od kilku czynników, takich jak:
Leasing finansowy umożliwia odliczenia:
Leasing operacyjny umożliwia odliczenie:
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI
FORMULARZ KONTAKTU
Katalog tych przedmiotów jest otwarty i dostosowywany przez firmy leasingowe do aktualnej sytuacji na rynku. Dawniej leasing kojarzył się nam głównie z samochodami. Aktualnie możemy leasingować naprawdę nieorganiczną liczbę przedmiotów. Do najpopularniejszych zaliczamy:
W grupie tej znajdują się samochody – zarówno nowe, jak i używane, motocykle, czy samochody ciężarowe do 3,5t. Miesięcznie w 2019 roku leasingów tylko w tej grupie udzielono na około 2,7 mld PLN.
Oczywiście nie mogło zabraknąć również ciągników samochodowych, czy naczep, które są najczęściej finansowane. Należy również pamiętać, że znajdziemy w tej grupie leasingi na maszyny rolnicze, czy koparki. Kwota miesięczna udzielonych leasingów to około 1,7 mld PLN.
Podobnie jak w transporcie ciężkim suma udzielonych leasingów to 1,8 mld PLN miesięcznie, a do tej grupy zaliczamy wszelkie maszyny, w tym duże budowlane, czy specjalistyczne do warsztatów produkcyjnych. Jednak coraz częściej przedmiotami leasingów są komputery, sprzęt medyczny, drukarki, myjnie samochodowe, a nawet telefony, czy fotowoltaika.
Ta grupa to już nisza na rynku, ponieważ leasing nieruchomości jest popularną formą w Polsce i odpowiada miesięcznie za około 45 mln leasingów. W kategorii inne zaliczone są leasingi samolotów, pociągów, czy statków – odpowiadają one za nieco więcej niż leasing nieruchomości, ponieważ ich udział wynosi 55 mln miesięcznie.
Finansowanie używanej maszyny jest bardzo silnie powiązane z jej wiekiem. Nie chodzi tu jedynie o leasing samochodów używanych, ale także leasing maszyn. Wiek nie może przekraczać 8 lat po zakończonej umowie leasingu. Jak możemy odnieść to do praktyki?
Leasing maszyny, która ma 3 lata jest możliwy, ale maksymalnie na 5 lat . Zdarzają się także firmy, które po dokonaniu własnych wycen przedmiotu są wstanie ten okres wydłużyć.
Jeden z największych dylematów przedsiębiorcy – leasing czy kredyt? Możemy zapytać jeszcze inaczej – leasing, kredyt czy faktoring? Z doborem produktów finansowych jest tak jak z dobraniem okularów u okulisty. Nie liczy się jedynie cel i sam fakt tego, żeby posiadać produkt, ale przede wszystkim czerpać z niego wymierne korzyści. Od początku istnienia bloga, mówimy o uświadamianiu – musisz wiedzieć, że wybór formy finansowania zawsze przyniesie skutki dla Twojej działalności i dla samego Ciebie. Nie skupiaj się jedynie na najszybszym pozyskaniu przedmiotu, ale przewiduj czym zwiąże Cię umowa, którą podpiszesz. Przedmiot, który chcesz zleasingować – ma przynieść Ci on zysk, umożliwić zwiększenie produkcji lub pracy i koszty jakie wygeneruje umowa, którą podpiszesz nie mogą zabierać cały czas Twojego zysku jaki wypracujesz z danej maszyny.
Zastanów się kilka razy lub porozmawiaj z ekspertem finansowym. Być może zaoszczędzisz sporo pieniędzy, spokoju, a nawet więcej siwych włosów pozostanie jeszcze na Twojej głowie 🙂
Faktoring to kolejna forma finansowania. Jedna z najmniej popularnych, ale być może warto się zastanowić – czy w przypadku Twojego biznesu, nie byłaby najkorzystniejsza? Na faktoring przeznaczyliśmy osobny artykuł na blogu i serdecznie Cię do niego zapraszamy.
Zwany także bieżącym. Forma umowy zobowiązuje leasingodawcę do zaliczenia przedmiotu leasingu do swojego majątku, a nie Twojego majątku jako przedsiębiorcy. Co więcej, leasing operacyjny możesz rozliczyć w kosztach uzyskania przychodu w wysokości miesięcznej raty. Umowa na leasing operacyjny może także obligować Cię do uiszczenia wpłaty własnej, co ważne może być ona ujęta jednorazowo.
Zwany także kapitałowym. W tym wypadku do kosztów uzyskania przychodów korzystający może zaliczyć jedynie część odsetkową raty leasingu. Leasingobiorca zalicza także przedmiot leasingu do własnego majątku i to na nim spoczywa obowiązek dokonania odpisów amortyzacyjnych. Leasing finansowy pozbawiony jest także wniesienia opłaty wstępnej w umowie leasingu.
Co wybierzesz dla swojej firmy? – leasing operacyjny, a finansowy? Jak widzisz na podstawie wymienionych wyżej różnic – to zupełnie inne formy leasingu, a przede wszystkim o różnych skutkach wobec Ciebie. Dlatego nie można traktować tych nazw zamiennie. Determinantą przy wyborze na pewno będą koszty, gdyż będą one na początku mniejsze w przypadku leasingu operacyjnego. Leasing operacyjny jest najczęstszą formą wybieraną przez ok 80,00% przedsiębiorców w Polsce.
Jest jeszcze bardzo ważny aspekt, który należy poruszyć przy dywagacji leasing operacyjny, a finansowy. Przedsiębiorca, który zawiera na leasing operacyjny dolicza VAT do każdej raty leasingowej. Natomiast leasing finansowy, zobowiązuje do zapłaty całości podatku VAT
Leasing zwrotny jest mniej popularna od klasycznego leasingu i także znacznie się od niego różni. Głównym celem leasingu zwrotnego jest zwiększenie kapitału obrotowego firmy. Dzieje się to w taki sposób, iż leasing zwrotny uwalnia zamrożone przez przedsiębiorce środki. W praktyce – zakupiłeś maszynę, na którą przeznaczyłeś 120 000,00 zł własnych środków. Chciałbyś odzyskać te środki i zainwestować w inny cel, więc sprzedajesz maszynę firmie leasingowej. W ten sposób wraz z chwilą sprzedaży oraz zawarcia umowy leasingu – właścicielem jest firma leasingująca, a użytkownikiem dalej pozostajesz Ty.
Leasing zwrotny umożliwia zachowanie płynności finansowej ale także ciągłości funkcjonowania przedsiębiorstwa, ponieważ w trakcie całej procedury Twoja maszyna dalej stoi u Ciebie w firmie. Nierzadko leasing zwrotny w chwilach kryzysu był rozwiązaniem umożliwiającym pozyskanie finansowania bez zaciągania kredytu.
Dobrnęliśmy do końca artykułu! Mamy nadzieję, że rozumiesz już czym jest leasing i potrafisz odróżnić go od kredytu gotówkowego. Twoja wiedza po przyswojeniu powyższej wiedzy powinna umożliwić Ci podjęcie wstępnej decyzji, który produkt byłby najlepszy dla Twojej firmy. Nie zapomnij skonsultować się ze swoim księgowym/doradcą podatkowym, którzy wskażą Ci jakie skutki niesie dla Twojej aktualnej sytuacji finansowej wybór jakiego dokonasz. My także bardzo chętnie pomożemy Ci bezpłatnie dobrać produkt z dostępnych ofert na rynku. Jeśli masz pytania – zostaw do siebie kontakt poprzez nasz formularz kontaktu.
Pozdrawiamy Cię i zapraszamy do kolejnego wpisu, który pojawi się w przyszyła niedzielę na Człowiek Konta Bank. Kancelaria Finansowa Marta Włodarczyk zaprasza osoby zainteresowany do współpracy w zakładce kontakt. A o tym, kim jesteśmy możesz przeczytać w zakładce o nas.
OSTATNIE WPISY NA BLOGU
Komentarze
SKONTAKTUJ SIĘ Z NAMI
FORMULARZ KONTAKTU
Człowiek Kontra Bank Opinie
Adres
Działamy pod nadzorem Komisji Nadzoru Finansowego
Numer posiadanych przez nasz uprawnień: RHA0014019
4 comments on “LEASING – KOMPENDIUM WIEDZY”
Zastanawiałem się właśnie jakie korzyści podatkowe może dać leasing. Podobno zależy to od tego który rodzaj leasingu wybierzemy, jaki środek trwały chcemy sfinansować i też w jaki sposób rozliczamy się z podatku dochodowego.
Sfinansować zakup samochodu w leasingu mogą zarówno przedsiębiorcy, jak i klienci indywidualni w ramach tzw. leasingu konsumenckiego. Jednocześnie takie rozwiązanie wiąże się z pewnymi ograniczeniami w kontekście ubezpieczenia auta.
To naprawdę wygodne rozwiązanie teraz dostępne dla każdego. Dużą zaletą jest przede wszystkim elastyczność jeśli chodzi o wybór przedmiotu leasingu. Chyba najczęściej decydują się na to osoby planujące zakup nowego samochodu.
Dużo też zmieniło się przez sytuację na świecie. Została uchwalona ustawa, która nakazuje bankom udzielenie bezpłatnych wakacji kredytowych klientom dotkniętym pod względem ekonomicznym skutkami pandemii.